Сегодня компании могут сталкиваться с трудностями во время процессов биллинга и признания доходов. Использование отдельных программ для управления доходами может привести к расхождениям с основной бухгалтерской системой в сборе данных, и мы не можем забывать о человеческом факторе.
Модуль выставления счетов в Microsoft Dynamics 365 Finance and Operations позволяет компаниям управлять возможностями контрактного дохода и повторяющегося биллинга через графики биллинга.
Сложные модели ценообразования, биллинга и распределения доходов легко управляются и рассчитываются на уровне продукта.
Многоэлементное распределение доходов позволяет распределять доход в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и стандартами общепризнанных бухгалтерских принципов.
Решение модуля выставления счетов состоит из 3 независимых модулей — Периодическое выставление счетов, Отсроченное признание дохода и расходов и Многоэлементное распределение прибыли.
Модуль «Отсроченное признание доходов и расходов» позволяет управлять доходами в соответствии со стандартами бухгалтерского учета ASC 606 и МСФО (IFRS) 15. Это позволит признавать доход по другим типам документов, кроме заказов на продажу, что позволит лучше контролировать доход.
Модуль Отсроченное признание доходов и расходов позволяет компаниям отказаться от ручных процессов или внешних систем, позволяя пользователям управлять доходами в одной системе. Отчетность в режиме реального времени дает представление о критически важной информации, такой как повторяющийся ежемесячный доход.
Управление отсрочками на уровне отдельных статей позволяет контролировать процесс признания дохода. Наличие автоматического процесса помогает уменьшить количество ошибок, которые могут быть допущены во время ручных процессов, и экономит время.
В этом блоге мы рассмотрим процесс использования модуля «Отсроченное признание доходов и расходов», начиная с конфигурации, затем создадим график отсрочек и в конце рассмотрим финальные проводки.
Все начинается с параметра Доходы и расходы будущих периодов.
Здесь вы должны задать название журнала по умолчанию для признания доходов и метод отражения доходов и расходов будущих периодов — это может быть как Баланс, так и непосредственно счета прибылей и убытков. Кроме того, вы можете настроить различные параметры, чтобы облегчить работу пользователя. Например, если вы хотите, чтобы отсроченные суммы были одинаковыми за период, какой должна быть дата начала отсрочки по умолчанию и т.д.
Далее вам следует создать шаблоны отсрочек. Они определяют ваш график отсрочек, то есть то, как вы хотите, чтобы ваши доходы и расходы были отложены, на какой срок и как часто.
Одна из основных настроек — это настройка отсрочки по умолчанию.
Здесь вы определяете основные счета, которые будут использоваться для доходов и расходов будущих периодов. Настройки являются гибкими, поскольку вы можете настроить различные счета вплоть до конкретной позиции или счета контрагента. Вы также можете определить, какие шаблоны отсрочек следует использовать для каждой позиции или группы позиций.
Наконец, вы можете настроить элементы как отложенные по умолчанию, чтобы вам не приходилось создавать отложенные элементы каждый раз вручную. После того, как вы настроили элемент как отложенный, расписание отложений автоматически создается при добавлении элементов.
Теперь, после завершения всех настроек, вы можете начать использовать модуль Отсроченное признание доходов и расходов. Для примера мы используем его с заказом на продажу в модуле Дебиторская задолженность. Важно также добавить, что эта функциональность также интегрирована со свободным текстом счетов-фактур в модуле Дебиторская задолженность, заказами на покупку и журналами счетов-фактур в модуле Кредиторская задолженность и общими журналами в модуле Главная книга.
После создания заказа на продажу и добавления товарных позиций вы можете просмотреть настройки отсрочек с помощью формы Отсрочки. Здесь вы можете отредактировать основные счета для отсрочек и график отсрочек, если это необходимо. Кроме того, здесь вы можете включить или выключить отсрочку доходов и расходов для этой позиции заказа.
После проводки инвойса для заказа на продажу система автоматически создает график отсрочек, который доступен в модуле Отсрочки доходов и расходов. Один график создается для доходов, а другой — для расходов потребления, если вам нужно признать их независимо друг от друга.
Форма графика отсрочки позволяет легко признавать доходы и расходы, изменять настройки отсрочки, если ранее была допущена ошибка, а также анализировать признание доходов с помощью аналитических данных, которые рассчитываются автоматически.
Если вам нужно создать журнал регистрации доходов и расходов, вы можете сделать это из формы «График отсрочек» или с помощью периодической операции для массовой обработки. Вы даже можете настроить повторяющийся процесс, например, на запуск раз в месяц, чтобы вам вообще не приходилось делать никакой ручной работы.
После того, как вы признали доходы и расходы в расписании отсрочек, вы можете увидеть номер журнала признания доходов и номер ваучера.
Этот журнал содержит проводки по признанию.
Теперь давайте просмотрим результаты. Вот транзакции, которые были проведены. Изначально, когда мы проводили инвойс, система использовала наши счета отложенных доходов и расходов товаров — счет Дебиторская задолженность дебетовался со счета Доходы будущих периодов, а счет Расходы будущих периодов дебетовался со счета Запасов.
Позже, когда мы начали признавать доходы и расходы, появляются счета доходов и себестоимости. Таким образом, после полного признания конечное сальдо для наших счетов будущих периодов будет нулевым.
Кроме того, в рабочей среде биллинга подписки вам доступен отчет «Waterfall». Он работает на основе Power BI, поэтому вы можете легко вносить в него изменения. Этот отчет позволяет проанализировать эффективность процесса признания доходов, просмотреть непризнанные суммы вплоть до каждого клиента, счета или основного счета. Эти данные позволяют увидеть полную картину ваших продаж и закупок, что может помочь вам в принятии бизнес-решений.
